《增值税及附加税费预缴表》附列资料

增值税及附加税费预缴表附列资料 (附加税费情况表)

　　税(费)款所属时间： 年 月 日至 年 月 日

填写说明：

　　1.“税(费)款所属时间”：指纳税人申报的附加税(费)应纳税(费)额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

　　2.“纳税人名称”：填写纳税人名称全称。

　　3.“本期是否适用小微企业‘六税两费’减免政策”：纳税人在税款所属期内适用增值税小规模纳税人、个体工商户、小型微利企业减免政策的，勾选“是”; 否则，勾选“否”。

　　4.“减免政策适用主体”：适用小微企业“六税两费”减免政策的，填写本项。纳税人是增值税小规模纳税人的，在“增值税小规模纳税人”处勾选“是”， 无需勾选“增值税一般纳税人：个体工商户 □小型微利企业”;纳税人是增值税一般纳税人的，据类型勾选“个体工商户”或“小型微利企业”。登记 为增值税一般纳税人的新设立企业，从事国家非限制和禁止行业，且同时符合设立时从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元两项条件的，勾 选“小型微利企业”。

　　5.“适用减免政策起止时间”：填写适用减免政策的起止月份，不得超出当期申报的税款所属期限。

　　6.第 1 列“增值税预缴税额”：填写纳税人按规定应预缴增值税税额。该栏次等于主表增值税本期合计预征税额(主表第 6 行第 4 栏)。

　　7.第 2 列“税(费)率”：填写相应税(费)的税(费)率。

　　8.第 3 列“本期应纳税(费)额”：填写本期按适用税(费)率计算缴纳的应纳税(费)额。本期应纳税(费)额=增值税预缴税额×税(费)率。

　　9.第 4 列“减免性质代码”：按《减免税政策代码目录》中附加税费适用的减免性质代码填写，增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户“六税 两费”减免政策优惠不填写。有减免税(费)情况的必填。

　　10.第 5 列“减免税(费)额”：填写本期减免的的税(费)额。

　　11.第 6 列“减征比例(%)”：填写当地省级政府根据《……》(财税〔2022〕XX 号)确定的比例。

　　12.第 7 列“减征额”：填写纳税人本期享受小微企业“六税两费”减免政策减征额。小微企业“六税两费”减征额=(本期应纳税(费)额-本期减免税 (费)额)×减征比例。

　　13.第8列“本期实际预缴税(费)额”：反映纳税人本期应预缴税(费)情况。本期实际预缴税(费)额=本期应纳税(费)额-本期减免税(费)额-小 微企业“六税两费”减免政策减征额。