营运资金需求计算公式

　　营运资金量计算公式怎么理解?

　　营运资金需求的计算公式，年度营运资金=营运资本/营运资金周转次数，营运成本=上年度销售收入*(1+预计销售收入年增长率)*(1-上年度销售利润率)，营运资金周转次数=销售收入/(平均流动资产-平均流动负债)。

　　比如，甲企业上年度销售收入5000万元，预计当年销售收入7000万元，上年度销售利润率为20%，营运资金周转次数为2次，上年末流动资金贷款余额为1000万元，自有流动资金1000万元。计算甲企业当期短期借款融资需求。

　　营运成本=5000万元*(1+40%)*(1-20%)=5600万元。

　　年度营运资金=5600万元/2次=2800万元。

　　年度新增短期借款=2800万元-1000万元-1000万元=800万元。